คำนวณหักค่าใช้จ่าย
ฟรีแลนซ์ 40(2) 40(8) THAILAND
ใส่รายได้ฟรีแลนซ์ต่อปี เปรียบเทียบ เหมา 50% เพดาน 100,000 (40(2)) กับ 40(8) เหมา 30-60% หรือจ่ายจริงตามบิล — เห็นยอดหักได้และรายได้หลังหักทันที
ยอดที่ลูกค้าจ่ายให้คุณรวมทั้งปี ยังไม่หักอะไร — ลองใส่ 500K / 1M แล้วดูเพดาน 100K ทำให้ต่างกันแค่ไหน
หักเหมาได้ 50% ของรายได้ แต่ไม่เกิน 100,000 บาท/ปี และถ้ามีเงินเดือน 40(1) จะรวมเพดานเดียวกัน — รายได้เกิน 200,000 หักได้แค่ 100K เท่ากันหมด
ระบบจะหัก 40(1) ก่อน แล้ว 40(2) หักได้เท่าที่เพดานเหลือ
อัตราจริงตามประกาศอธิบดีกรมสรรพากร — ไม่มีเพดาน 100K เหมือน 40(2) ยิ่งรายได้สูงยิ่งต่างกันชัดเจน 60% ของ 1 ล้าน = 600,000 เทียบ 40(2) ได้แค่ 100,000
ต้องมีหลักฐาน เบิกได้เท่าที่จ่ายจริง ไม่จำกัดเพดาน — ถ้าจ่ายจริงน้อยกว่าเหมา เลือกเหมาจะคุ้มกว่า ระบบจะเทียบให้อัตโนมัติ
ยอดหักค่าใช้จ่ายได้ — อัปเดตทันที
วิธีที่เลือก
40(2) — เหมา 50% เพดาน 100K
50% × ฿600,000 = ฿300,000 → เพดาน 100,000
หักได้
฿100,000.00
จากรายได้ ฿600,000.00
รายได้หลังหัก
฿500,000.00
ก่อนค่าลดหย่อนอื่น
สัดส่วนหักได้
16.7%
ชนเพดานแล้ว
เทียบให้ดู — เลือกผิดเสียเท่าไหร่
40(2) vs 40(8)40(2) เหมา
฿100,000
50% cap 100K
40(8) เหมา
฿360,000
60%
จ่ายจริง
—
ตามบิล
เลือกประเภทผิด = รายได้ที่ต้องเสียภาษีต่างกันหลายแสน — รวมเพดาน 40(1)+40(2) ทำให้ต่างยิ่งชัด
(หักส่วนตัว 60K + อื่นๆ จะคิดภาษีต่อ) ฿500,000 − 60K = ฿440,000
คัดลอกแล้ว ✓
ประมาณการตามประมวลรัษฎากร มาตรา 40(2) 40(8) และประกาศกรมสรรพากร — คิดบนเบราว์เซอร์ 100% ไม่ส่งยอดเงินไปไหน · ไม่ใช่คำแนะนำภาษีอย่างเป็นทางการ
40(2) — เหมา 50% เพดาน 100K
ค่าจ้างทั่วไป ค่านายหน้า ค่าตำแหน่ง งานที่ทำสำเร็จตามสัญญาจ้างทำของ รวมกับเงินเดือน 40(1) เพดานเดียวกัน — รายได้ 250K ขึ้นไปหักได้เท่ากันหมด 100K
ยอดนิยม: ฟรีแลนซ์ไม่มีบริษัท รับงานผ่านสัญญาจ้างทำของ
40(8) — เหมา 30% / 60%
ธุรกิจ/การค้า/รับเหมา/ขนส่ง/ขายของ/บันเทิง — เหมา 60% ไม่มีเพดาน (ส่วนใหญ่) หรือ 30% สำหรับบริการทั่วไป — ยิ่งรายได้สูงยิ่งคุ้มกว่า 40(2) หลายแสน
เงื่อนไข: ต้องมีลักษณะเป็นธุรกิจ ไม่ใช่แค่รับจ้างธรรมดา
40(8) — จ่ายจริงตามบิล
หักได้เท่าที่จ่ายจริงและมีเอกสารครบ — ค่าวัสดุ ค่าเช่า ค่าจ้างทีม ค่าโฆษณา — ถ้าต้นทุน >60% เลือกจ่ายจริงจะได้คืนมากกว่าเหมา
ทิป: เก็บใบเสร็จทุกใบ แยกบัญชีธุรกิจชัดเจน
เทียบชัด 3 วิธีในหน้าเดียว
เห็นพร้อมกันว่า 40(2) เหมา 40(8) เหมา และจ่ายจริง ต่างกันเท่าไหร่ — ไม่ต้องสลับเครื่องคิดเลขเอง
รวมเพดาน 40(1)+40(2)
ติ๊กว่า “มีเงินเดือน” ระบบจะกันเพดาน 100K ให้ถูกต้อง — เห็นทันทีว่าฟรีแลนซ์ที่มีงานประจำหักได้น้อยลงแค่ไหน
เป็นส่วนตัว 100%
คำนวณฝั่งเครื่องคุณทั้งหมด 100% ยอดเงินไม่ถูกส่งไปไหน เหมาะกับเอกสารภาษีจริง
คำถามที่พบบ่อย
40(2) กับ 40(8) ต่างกันยังไง? ดูยังไงว่าฉันอยู่ประเภทไหน? +
40(2) = ค่าจ้างจากการรับทำงานให้ ตามสัญญาจ้างทำของ คุณเป็นผู้รับจ้าง ไม่มีลูกน้อง ไม่ลงทุนวัสดุเอง — หักเหมา 50% เพดาน 100,000. 40(8) = เงินได้จากธุรกิจ/การพาณิชย์/รับเหมาที่ลงทุนเอง/ขายของ/ขนส่ง/บันเทิง คุณมีลักษณะเป็นผู้ประกอบธุรกิจ มีต้นทุน — หักเหมา 30-60% ไม่มีเพดาน หรือหักตามจริงได้ ฟรีแลนซ์ออกแบบ/โค้ดที่รับงานเป็นจ๊อบเล็กๆ มักเข้า 40(2) แต่ถ้าเปิดเพจรับงาน มีทีม มีสต็อกวัสดุ อาจเข้า 40(8) ได้ ควรปรึกษานักบัญชีเพื่อเลือกให้ถูกต้อง
รายได้กี่บาท 40(8) ถึงเริ่มคุ้มกว่า 40(2)? +
40(2) สูงสุด 100,000 ตลอดกาล — 40(8) เหมา 60% ของ 200,000 = 120,000 ก็แซงแล้ว ถ้าเหมา 30% ต้องรายได้ประมาณ 334,000 ถึงแซง (30%×334K≈100K) ยิ่งรายได้สูงยิ่งต่างกันหลายแสน เช่น 1 ล้าน: 40(2) หัก 100K แต่ 40(8) 60% หัก 600K ต่างกัน 500K ที่ต้องเอาไปเสียภาษี ลองลากสไลเดอร์ในเครื่องเทียบดูได้เลย
เพดาน 100,000 ของ 40(2) รวมกับเงินเดือนจริงไหม? +
ใช่ — 40(1) เงินเดือน + 40(2) ฟรีแลนซ์ รวมกันหักได้ไม่เกิน 100,000 เสมอ เช่น เงินเดือน 300K หัก 40(1) 50% = 100K เต็มเพดานแล้ว ฟรีแลนซ์ 600K ที่ทำเพิ่มในปีเดียวกันจะหัก 40(2) ได้ 0 บาท เครื่องนี้ติ๊ก “มีเงินเดือน” แล้วใส่ยอด จะคำนวณส่วนที่เหลือให้อัตโนมัติ
เหมาจ่ายกับจ่ายจริง ควรเลือกแบบไหน? +
ถ้าต้นทุนจริง < อัตราเหมา → เลือกเหมา (ไม่ต้องเก็บเอกสาร) ถ้าต้นทุนจริง > อัตราเหมา → เลือกจ่ายจริง (ต้องมีบิลครบ) เช่น รับเหมาที่ค่าวัสดุเยอะ จ่ายจริง 65% ของรายได้จะดีกว่าเหมา 60% แต่ถ้าเป็นฟรีแลนซ์นั่งทำหน้าคอม ต้นทุนจริงอาจแค่ 10-20% เหมาจะคุ้มกว่าเสมอ เปลี่ยนโหมดเป็น “จ่ายจริง” ในเครื่องแล้วเทียบได้ทันที
เครื่องนี้ใช้ยื่นภาษีได้เลยไหม? ข้อมูลถูกเก็บหรือเปล่า? +
เป็นเครื่องช่วยคำนวณเบื้องต้นเท่านั้น ยื่นจริงใช้ยอดตาม ภ.ง.ด. 90/91 และเอกสารหัก ณ ที่จ่ายที่ได้รับ อัตราเหมาอ้างอิงประกาศอธิบดีกรมสรรพากร (ฉบับที่ใช้บังคับปัจจุบัน) ควรยืนยันกับสรรพากร/นักบัญชีอีกครั้ง ใช้ฟรี 100% ไม่ต้องสมัคร คำนวณบนเบราว์เซอร์ของคุณเท่านั้น ยอดเงินไม่ถูกส่งไปเซิร์ฟเวอร์